タックスプランニング は、多くの納税者にとって複雑で分かりにくいものです。米国の税法は常に変化しており、新しい規制や収益判決、裁判例も常に出てきます。 来るべき納税シーズンに向けて、確実に準備をすることが大切です。下記のスモールタックスプランニングのヒントは、自分の納税額を理解し、全体の税金を減らして資源を節約・投資するための戦略を考えるのに役立ちます。
この記事では、初心者のためのタックスプランニングのヒントをいくつかご紹介します。あなたが自分のビジネスを始めようとしている場合でも、しばらくの間ビジネスを続けている場合でも、これらのヒントに従うことで、あなたの控除を最大化することができます。
#1.税額適用は総所得には適用されない
あなたが該当する税金の額に関係なく、あなたの総所得や給与が同じ税率で課税されることはありません。
アメリカには現在、連邦所得税の税率が10％、12％、22％、24％、32％、35％、37％の7つのブラケットがあります。37％のブラケットに該当しても、所得全体に37％の税金が課せられることはありません。
あなたが年間28万ドルの課税所得を持つシングルステータスの納税者であるとしましょう。これは、あなたが32％の税金のブラケットに落ちることを意味します。あなたは最初の$9,875、$40,125までの次の収益のための12％、$85,525までの次の収益のための22％、$163,300までの24％、$207,350までの32％、および残りの所得の35％のための最初の$9,875の10％を支払わなければならないでしょう。
この場合、あなたの総課税所得280,000ドルに対して56,519ドルを支払うことになります。 したがって、あなたの実効税率は20.18％（56,519 / 280,000）になりますが、あなたの限界税率はこのケースでは37％になります。
余分な税金の支払いを避けるために、支出を増やしたり、リタイアメントアカウントに寄付して収入を繰り延べたりすることを計画するのが賢明かもしれません。 あなたが年末の前に落ちるかを知ることは、より少ない税金を支払うための最初のステップです。
#2.控除とクレジットは同じではない
納税者の中には、税額控除と税額控除の違いをよく知らない人もいます。税額控除は課税所得を減少させる一方で、税額控除は税額を直接相殺します。税額控除は、保険料控除、小規模事業主健康保険料控除、リタイアメントプランのスタートアップ費用控除、ワークオポチュニティ税控除、リハビリテーション税控除などのように、事業主が特定の方法で再投資するための動機付けとなるように設計されています。
税金の控除と税額控除の両方があなたの税金の請求を減らすことができますが、あなたがクレジットまたは控除のどちらかを選択するオプションを持っている場合、それはあなたがクレジットを選択した方が良い可能性が高いです。
#3.標準的な控除と項目化された控除の選択
標準控除とは定額控除のことで、独身、既婚、世帯主などの申告状況によって金額が異なります。
一方、項目別控除とは、医療費、州税や地方税、住宅ローンの利子、慈善寄付など、許容される費用が標準控除よりも多い場合に受けることができる控除です。
例えば、今年（2020年）の結婚した納税者が共同で申告する場合の標準控除額は24,800ドルです。夫婦で24,800ドル以上の項目別控除が認められている場合は、項目別控除を選択することで課税所得が少なくなります。
2020年の標準控除を選択した納税者のための慈善寄付に注意 議会は、2020年に納税者に最大300ドルの上乗せ控除を認めるCare Actを可決しました（慈善寄付は項目別控除のみで控除対象となりました）。
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