今年は私たちに大きな波紋を投げかけた第一に、COVID-19のパンデミック第二に、山火事第三に、選挙の年！その間に、3月27日にCarees Actが法律に署名されました。さて、これらすべてのイベントを考慮して、2020年の税金への影響を計画しているかもしれません。私は以下のヒントが、あなたの2020年の税務状況に備え、潜在的に全体的な税金負債を減らすのに役立つことを願っています。
RMDの開始日の引き上げ
あなたはおそらく知っているように、401(k)や403(b)などの適格退職金口座に可能な限り多くの貢献をすることは、課税所得を減らすために有益です。70 ½ 歳以上の方は RMD（必須最低分配金）を変更した方が良いかもしれません。最近の2019年のSECURE Actでは、70歳半から72歳までのRMDの年齢が引き上げられました。Cares Actでは、2020年の課税年度に向けてRMDが削除されたため、生活を維持するためにIRA口座からの引き出しが不要な場合は、2020年にIRAの分配を停止することで追加の税金を回避することができます。旧法では、70歳半以上であればIRA口座への拠出はできませんでした。しかし、SECURE Actによってこの年齢制限が撤廃され、何歳になってもIRA口座への拠出を続けることができるようになりました。
今、あなたはCOVID-19の影響を受けている可能性があり、資格のある退職金口座からいくつかの現金分配を必要としていました。あなたは、10％の早期分配のペナルティなしで資格のある理由のために$ 100,000まで分配することができます。あなたは、それらの分配に3年間で均等に所得税を支払うことができます。しかし、あなたが分配を返済した場合、あなたは税金を支払う必要はありません。あなたの頭は回転していますか？ここでは、より詳細なIRSのガイダンスです： https://www.irs.gov/newsroom/coronavirus-related-relief-for-retirement-plans-and-iras-questions-and-answers
この規定を利用して有利に進めれば、短期投資でハンサムなROIを得るための資金調達が可能になるかもしれません。
タックスロスハーベスティング
今年はキャピタルゲインが大量に発生していませんか？それはあなたの証券会社の口座からいくつかの損失を収穫する時間です。あなたが購入価格と比較して減少した値であなたの投資を売却するとき、これらの投資損失は、あなたの投資利益を相殺することができます。この戦略は、タックスロスハーベスティングとして知られています。あなたが1031交換せずに賃貸物件を売却し、チャンスゾーンに投資しないで、キャピタルゲインを避けることができないと言ってみましょう。あなたは、今年のパンデミックのために大幅に価値が低下したいくつかの航空会社の株式を見つけることが起こった。
この戦略を使用すると、キャピタルゲインを減らし、税の影響を中和することができます。
慈善寄付の計画
TCJAは標準控除を1人の納税者で12,000ドルに引き上げたため、標準控除を利用している人の多くは慈善寄付の評価減がありませんでした。2020年課税年度は、この点で少し違ってきます。Cares Actでは、標準控除を受けている納税者であっても、300ドルまでの慈善寄付は上記の項目として控除の対象となるように変更されました。
ドナー・アドヴァイスド・アカウントは、1年間に多額の慈善寄付を計画し、標準控除と項目別控除を交互に受けることができる人気の方法です。先進的な税務戦略として、慈善残余信託、慈善LLC、または助成金信託を利用することで、所得税や相続税の節税をより大幅に達成することができます。
健康貯蓄口座と副業の保険金控除
高額控除の医療プランを選択した場合は、健康貯蓄口座に寄付することができます。これらの貢献は税金控除の対象となり、適格な医療費のために非課税で引き出すことができます。あなたは、HSAの内部に投資し、時間をかけて投資を成長させることができます。また、年末に残った残高を翌年に繰り越すこともできます。
副業がある場合は、IRC Sec 162(a)に基づいて事業を運営するために通常かつ必要なものであれば、事業費を控除することができます。それはあなたのビジネス控除を最大化し、いくつかの稼いだ所得を相殺するために事業損失を作成することが可能です。
良い記録を維持する
税務当局の監査を受ける際には、請求書や領収書などの裏付け書類を提示しなければなりませんが、このような裏付け書類がない場合には、税務当局の監査を受けることはできません。ある納税者から、国税庁の監査代行サービスについての問い合わせがありました。その納税者は、その年に同じ車両で2回もボーナス償却を行っていたことが判明し、さらに裏付け書類を提出せずに他の費用を控除していたことが判明しました。私たちは可能な限り控除を最大限にしましたが、国税庁が根拠のない控除を容赦なく無効にしているのを目の当たりにしました。
あなたが慈善寄付や他のビジネス控除のような特定の控除を主張するときは、税務当局に良い立証書類を提供する準備ができている必要があります。 それは首の痛みかもしれませんが、長期的にはいくつかの頭痛の種を保存します。
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