税金解決ケースの解決方法
最近、年間売上高約500万ドルの小規模な建設会社の会計清算の仕事を始めました。そのオーナーは、10年以上そのビジネスを単独で経営しており、過去10年間、個人で確定申告をしていないことが判明しました。残念なことに、これは典型的な税務解決事例であり、珍しいことではありません。このようなケースはよくあることで、オーナーもコンプライアンス遵守を強く望んでおり、そのためには勇気が必要です。
この事例から学び、政府機関とのトラブルに巻き込まれないようにするために、この文章を残すことが重要だと考えました。もし、あなたが同じようにコンプライアンス違反の状況に陥ったとき、この記事を読んで、どうすればいいのかがよくわかるようになればと思います。
まず、税金が滞りがちな理由をいくつか挙げてみましょう。
人々が税金の陰に隠れる理由
- ビジネスが忙しく、税金のことまで手が回らない。
- 所得税の仕組みの枠組みをきちんと理解していない。
- 財務内容が良くないのでは？
- 専門家の助けを求める方法がわからない。
- 一度税金を滞納すると、もう1年滞納しやすくなる。
もしあなたがビジネスオーナーで税金を滞納しているなら、まず最初に有能な会計士に依頼することをお勧めします。あなたがレーダーを飛んでいる場合、つまり、政府から何の通知も受け取っていない場合、あなたはとても幸運です!この建設会社のオーナーも同じような状況です。彼は政府から何の通知も受け取っていない。
ステルスフライトのこの瞬間を祝福しよう。
でも、もう隠れない！？
専門家と調整し、収入・賃金の謄本を入手し、滞納年度の政府データベースにある収入情報（W-2 や 1099s など）を把握する。このプロセスは、あなたが政府から税金の通知を受け取った場合でも、あなたは会計士が機関に手を差し伸べ、確定申告のキャッチアップが進行中であることを伝える必要があるかもしれないことを除いて、同じです。そうすることで、IRSや州から見放され、ペナルティの発生を食い止めることができます。できるだけ早く、すべての延滞申告書を提出するようにしてください。そうすれば、IRS/州当局と協力して、支払うべき税金の支払い計画を立てることができます。早く手を打てば打つほど、有利になります。個人の連邦税のコンプライアンスについては、過去10年間申告していなくても、6年分の申告を追いかける必要があります。このブログ記事の時点では2022年なので、2016年から2021年までのタックスリターンをキャッチアップすることになります。
税金に真剣に取り組まなかった結果
税金を無視し続けると、ある日突然、税務署から罰金や利子を課せられ、事業経営に影響を与えることになります。銀行口座や個人資産、不動産などを差し押さえられたり、給料を差し押さえられたりする可能性もあります。中小企業の経営者として、ビジネスを行う権利を守る必要があるのです。
もしあなたが税金滞納の状況に陥ったなら、チャンスは何年も前に会計士と仕事をする必要があったということです。今誰かを雇うのですか？彼らはすべてが適切に記録され、あなたが会費の正しい量を支払っていることを確認することができます。
オレゴン州をホームステートとする場合、以下のような所得税法上の管轄やその他の税務上の留意点があります。
オレゴン州にお住まいの方の所得税法上の管轄地域。
- 連邦所得税
- オレゴン州所得税
- オレゴン州トリメット自営業税（トリメットインフラがある郵便番号にお住まいの方） https://trimet.org/taxinfo/
- ポートランド/マルトノマ市・郡の所得税（市・郡内に本社がある、または管轄内でサービスを提供している場合）。
- オレゴン州メトロ居住者向けオレゴンメトロ税（2021年税年度以降、独身/既婚の共同申告で125Kドル/200Kドル以上の課税所得者） https://www.oregonmetro.gov/public-projects/supportive-housing-services-tax
- ポートランド/マルトノマ住民の全所得税を対象としたプリスクール（オレゴン・メトロ税と同様 - 2021年税年度以降、独身/既婚者の共同申告で125K/200Kドル以上の課税所得者向け） https://www.portland.gov/revenue/personal-tax
- オレゴン州「CAT」-オレゴン州企業活動税（2020年課税年度から開始：総収入100万ドル超に税率0.57%）は、総収入100万ドル超の企業に対する悪名高い総収入税です。https://www.oregon.gov/dor/programs/businesses/Pages/corporate-activity-tax.aspx。
これらは、所得税です（Oregon CATを除く）。従業員がいる場合は、給与税にも対応する必要があります。最近の建設業のクライアントの場合、ペイロール会社と連携して給与計算を行い、四半期ごとに給与税を申告していたので、給与税のコンプライアンスには長けていたようです。
さて、あなたはおそらくフロリダ、ワシントン、テキサス、テネシー、ネバダに引っ越したいでしょうから、州所得税を払う必要はないでしょう。オレゴン州民は売上税を払っていませんが、特にマルトノマ郡の住民であれば、全米で最も高い所得税を払っています。オレゴン州では、売上税を納めずに、全米で最も高い所得税を納めています。
ここでは、税金の解決について、ライセンスを持った会計専門家/会計事務所に依頼する際に知っておくべきことをいくつか紹介します。
- どのような税務調査の経験があるか？
- 免許の種類を聞く
- タイムラインとゲームプランを教えてください。
一緒に仕事をする会計士は、企業オーナーの税金問題を解決してきた実績があるはずです。そうでなければ、国税庁との電話のかけ方を教えてしまうことになります。多くの税金解決の経験を持つ専門家は、クライアントの税金問題を解決するためのすべてのニュアンス、ヒント、およびトリックを持っています。部分払いの分割払い計画から、妥協の申し出まで、彼らはそれを行っています。あなたは彼らが持っている経験の種類を確認するために質問をしたいと思います。
また、どのようなライセンスを持っているのか、どの州がライ センスを監視しているのかも聞いてみよう。オレゴン州では、CPAライセンスについて調べ、ステータスを確認することができる（https://www.oregon.gov/BOA/Pages/Licensee-Lookup.aspx）。CPA は、租税裁判所において、あなたの代理人として、財務諸表のコンパイル、レビュ ー、監査から、税務申告書の作成まで、あらゆることを行うことができる。Enrolled Agent (EA)は、同様に税務裁判の代理人になることができます。これらは、あなたが探している2つの専門家のライセンスと資格です。税理士も税金の問題を解決することができますが、企業の財務にはあまり熱心でないかもしれません。
あなたが誰と仕事をするかを決定したら、過去の会計記録と税の仕事に追いつくために専門家とタイムラインの期待を設定したいと思います。最終的に、彼らはあなたが提供する情報をもとに仕事をするので、彼らが必要とするものをタイムリーに提供することが重要です。銀行口座やクレジットカードの照合はどの程度必要ですか？貸借対照表上の固定資産はすべて把握していますか？給与計算の概要と詳細、連邦と州の四半期納税報告書はすべて揃っていますか？W-2やW-3はすべて保管していますか？ローンやクレジット明細はどうでしょうか。過去の正確な財務状況を把握するのは、かなりの時間と労力を要します。日常的に状況を確認し、プロがキャッチアップ作業に必要な情報をすべて持っていることを確認したいものです。
良い帳簿（決算書）の重要性
簿記」と聞いて何を思い浮かべますか？もし、「退屈」「大変」など、この言葉から連想されるネガティブなイメージをお持ちなら、簿記を委任する方法を見つける必要があります。簿記を正しく行うには、適切な知識と経験が必要です。財務諸表の読み方を学び、財務諸表（損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書）をチェックすることでビジネスのパフォーマンスを監督したいところですが、実際の簿記の実行は、できるだけ簿記サービスプロバイダーに委任することができます。
少なくとも、毎月、簿記係が作成した財務報告書を見て、適切なビジネス上の意思決定を迅速に行うことができるようにする必要があります。これにより、毎月または四半期ごとに、どれだけの収入、経費、利益があったか、どれだけの税金を準備する必要があるかを理解し、戦略的に次のビジネスの動きを計画することができます。現金主義会計は、売上高が2,500万円以下であれば、現行の税法に基づき現金主義会計を維持することができ、簿記係は発生主義会計を維持する必要がなく、売掛金や買掛金の管理も必要ありません。現金主義会計は、発生主義会計よりもずっと管理しやすいのです。簿記係は、信頼できる一貫性のある、頼りになる人であるべきです。あなたは軽くこの役割を取るために好きではないでしょう。最終的には、キャッシュフローを欠いていることは、ビジネスのあなたを置くだろう。良い財務諸表を持つことは、毎月あなたのビジネスのキャッシュフローにデューデリジェンスを支払うと、費用や税金の負担を軽減することを意味します。業績や数字に気を配る人が、最終的にマーケットを制するのです。
確定申告の追い込みの後はどうする？
さて、ようやく過去の決算や確定申告が一段落しましたね。さて、どうする？国税庁と協力して、税金の負債を解決するのです。ここでは、税金解決の最終ステップのためのいくつかの注意点をご紹介します。
- 分割払いプラン
- 和解案
- 支払いプラン
繁盛しているビジネスでは、通常、上記の最初の2つの選択肢は考えられません。なぜでしょうか？キャッシュフローのあるビジネスを営んでいる場合、IRSはあなたの個人的な財政状態を、税金を全額返済するのに十分であると見なすからです。確かに、収入や不動産などの金融資産があまりない場合は、実際の債務額よりも少ない金額で解決できる可能性が高くなります。国税庁には、初回ペナルティ軽減措置というものがあります。5年前の申告をした場合、ペナルティの軽減を求めることができ、それが認められる可能性が高いです。過去にこのようなケースに対応し、クライアントが負っている1ドルに対して10セントで和解したことがあります。ケースバイケースです。多くの場合、支払い計画を立てて、借りた金額を正確に返済していかなければなりません。売上高500万ドルの建設会社のオーナーの場合、結局、遡及的なタックス・プランニングを行い、6万7000ドル以上の所得税を節税することができました。最終的には、6年間の確定申告で支払うべき金額の全額を支払う義務が生じました。
要約すると
この建設業の経営者と同じような話になるかもしれませんが、過去があなたを定義する必要はなく、未来があなたにとってより良いものとなるように、あなたの力ですべてを行う必要があることを知っておいてください。このブログ記事が税務問題の解決に役立つことを願っています。私たちと一緒に仕事をしたい方は、お気軽にご連絡ください。その他、税金の解決や簿記について何か質問がありますか？以下のコメント欄でお知らせください。
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