IRS（内国歳入庁）は、税金を徴収し、税法を施行する権限とコントロールを持っています。しかし、IRSはすべての納税者に、税法に基づいた十分な適正手続きを与えなければなりません。すべての納税者は、IRSやその問い合わせに合法的に対処することを保証する権利を持っています。これらの権利により、納税者は税金の申告や不服申し立て、異議申し立ての処理の際に、政府に助けを求めることができます。 

米国のすべての納税者は、以下の10の権利を有しています。 出版物1:

情報提供を受ける権利

納税者には、すべての納税フォーム、説明書、出版物、通知、通信において、法律とIRSの手続きについて明確な説明を受ける権利があります。また、納税者は自分の税口座に関するIRSの決定について知らされ、その結果について明確な説明を受ける権利があります。

質の高いサービスを受ける権利

納税者は、IRSとの取引において、迅速かつ専門的な支援を受けなければなりません。納税者は、IRSから理解しやすい明確なコミュニケーションを受ける権利があります。また、満足のいかないサービスを受けた場合は、スーパーバイザーに相談することができます。 

正しい金額以上の税金を支払わない権利

納税者は、法律で定められた期限内の税金に加え、利息やペナルティを支払う必要があります。税金を払いすぎたと思われる場合は、還付請求をすることができます。また、間違った通知や請求書についてIRS事務所に手紙を出し、アカウントに必要な調整をしてもらうこともできます。 

IRSの見解に異議を唱え、意見を聞く権利

納税者は、IRSの正式な措置に対して異議を申し立てることができます。また、追加書類を提出し、IRSがすべての書類を迅速かつ公平に検討することを期待することができます。また、IRSがあなたの主張に同意しない場合、タイムリーな回答を送ることができます。 

IRSの決定に対する独立した場での不服申し立ての権利

納税者は、罰則について公平な行政不服審査を受ける権利があります。また、Office of Appealsの決定に関する書面での回答を受け取らなければなりません。納税者は、調整案やその他の矛盾点を争うために、裁判所に訴えることもできます。

終局への権利

納税者は、IRSが税金を徴収しに来る前に、IRSの見解に異議を唱えることができる最大の時間を知っておく必要があります。納税者は、IRSが特定の税年度を監査するための最大時間を常に認識していなければならず、また、IRSが監査を終えたときには通知を受けなければなりません。 

プライバシーに関する権利

納税者には、IRSの行動がすべてのデュープロセス権を尊重することを期待する権利があります。それは、捜索や押収の保護にも及びます。すべてのIRSの調査、審査、または執行行為は、納税者のプライバシーを過度に侵害することなく、法律に厳密に準拠しなければなりません。 

機密保持の権利

納税者からIRSに提供された情報は、法律や本人の許可がない限り開示されることはありません。また、納税者は、納税者の申告情報を不正に使用または開示したIRS職員等に対して適切な措置が取られることを期待する権利を有しています。 

代理権を保持する権利

納税者は、自分で選んだ代理人を雇い、IRSとの取引を代行してもらうことができます。また、代理人を立てる余裕がない場合は、低所得納税者クリニックの支援を受けることもできます。また、納税者はIRSとの面談中に代理人、弁護士、公認会計士、登録代理人と相談する権利があります。 

公平で公正な税制への権利

納税者は、自分の基礎的な負債、支払い能力、情報をタイムリーに提供する能力に影響を与える可能性のある事実や状況を、税制が考慮することを期待する権利があります。納税者は、経済的に困難な状況にある場合、納税者支援サービスの支援を受けなければなりません。 さらに詳しく.

星公認会計士事務所について

Udai Hoshiは、個人、日本語を話すコミュニティ、米国のビジネスオーナーを以下のように支援します。 タックスプランニングや、税務コンプライアンス。 税務解決、およびCFOサービスを提供しています。45分間の戦略セッション（無料）、クイックコール、Care act economic stimulus package consulting、45分間のCFO戦略セッション（無料）の4つのセッションのいずれかを予約することで、税務相談をすることができます。お電話（503）388-6580、またはメールでお問い合わせください。 staff@hoshicpa.com HOSHIの税に関するサービスをもっと知りたい方は ポートランドのCPA、オレゴン。

適正に管理された会計は、組織のキャッシュフローや運営状況を正確に把握するのに役立ちます。日々の経営に追われている中で、月次会計の重要性を見落としてはいけません。月次の貸借対照表は、会計上のギャップがあればそれを教えてくれます。いざという時の救世主となるでしょう。 

会計は面倒な作業だと思われがちですが、組織の規模にかかわらず必要不可欠な作業です。そこで今回は、組織が円滑に機能するために覚えておくべき6つの会計上のヒントをご紹介します。

債権への細心の注意

すべての取引を把握し、定期的に帳簿を更新することは、言うほど簡単ではありません。特に、複数の注文や顧客を一度に管理している場合はなおさらです。時間がいくらあっても足りません。また、税金の支払いの際には、売掛金の報告書と受け取った収入が一致しないため、矛盾が生じます。高額な税金や借金を避けるためにも、支払いを受けたらすぐに支払いタスクにチェックを入れるようにしましょう。 

月次明細書の管理

月次損益計算書は、会社のキャッシュフローを把握し、月次の業績を比較することができます。月次損益計算書には、毎月の支出と収入が記載されており、これを前会計年度の業績と比較することができます。 

インベントリの見直し

毎月必ず在庫評価を行い、注文が必要な商品とクリアランスマークを付けられる商品を判断する必要があります。そうすることで、再入荷が必要な商品が明確になり、売上をよりよく把握することができます。 

給与・税金の支払い審査

チェックされていない月次給与計算は、しばしばミスを引き起こします。毎月の給与明細を確認することで、高価なミスを避け、税務上の要件を満たすことができます。所得税、医療費、社会保障費の支払いをすべて確認することは健全な行為です。 

実際の損益の比較

在庫やビジネス記録の月次点検が終わったら、各月の損益計算書を確認し、昨年と比較します。これにより、四半期または年間の予算を可視化することができます。数字を比較することで、月ごとの成長を判断することができます。 

月末のバランスシートの比較

最後のステップは、毎月のバランスシートを当月と比較し、変動要因を探すことです。この比較は、今後のビジネス戦略を洗練させ、財務的な将来性を向上させる鍵となります。 

合同会社星公認会計士について

オレゴン州タイガードのビジネスオーナー、エグゼクティブ、独立したプロフェッショナルに毎月の会計サービスを提供しています。Hoshi CPA, LLCは、プロ オレゴン州ポートランドの会計士.当事務所では、積極的なアプローチ、経験、専門知識により、お客様の納税額を減少させる長期的なタックスプランを提供しています。また、当社は、税務コンプライアンス、税務計画、税務解決など、さまざまな金融サービスを提供しています。 CFOサービス.疑問点やもっと知りたいことがあれば 税務サービスお電話でのお問い合わせは、(503)388-6580または オンラインコンタクトフォーム.

現実を直視しましょう。 

税金は複雑で、事務処理や書類、フォームなどが多く、ストレスが溜まります。 

それはあなたがあなたのビジネスパフォーマンス、収益性、キャッシュフローで立っている場所を知っているので、順序であなたの帳簿を取得することが重要です。それはあなたの帳簿が調整され、確定申告書を準備することは、そうでない場合と同様に時間がかからないように整理されていることは、税の専門家にとっても同様に重要です。 

優れた税の専門家は、最新の連邦、州、地方の税法に沿って申告書を作成し、トラブルを未然に防ぐことができます。それでも、優れた税の専門家は、あなたにアドバイスをし、あなたの税金の負債を減らすためにあなたのビジネスをどのように構成するかをガイドすることができます。  

最初に資格や経験を確認せずに、やみくもに税務署員を信用してはいけません。ここでは、雇う前に税務署員に聞くべき5つの質問をリストアップしています。

どのような業界の専門知識をお持ちですか？ 

税務の専門家は、あなたのビジネス業界を知り、業界で適用される最新のGAAPルールと税法を知っておく必要があります。なぜそれが重要なのでしょうか？控除や控除に関しては、各業界で特別な扱いがあります。 

例えば、大麻の顧客は、連邦レベルでのIRC Sec.280Eによる事業控除限度額に注意する必要があります。ソフトウェア技術企業は、R&D 控除の影響を理解する必要があります。建設業界は、長期契約と収益認識の違いを理解する必要があります。税務専門家がどのような業界経験と専門知識を持ち、クライアントにどのような価値を提供してきたのかを知りたいと思います。 

質問に答えてくれたり、業界についての見識を示してくれたりすると、税務業務を遂行するプロの力に自信が持てるようになるかもしれません。  

資格はどのようなものがありますか？

税理士には様々な資格や資格があります。大きく分けて3つのカテゴリーに分けて見ていきます。

1.公認会計士（CPA）。彼 らは米国公認会計士試験（AICPA）に合格した後、州の会計委員会からライセンスを取得します。厳格な試験では、会計、財務報告、税金の知識が試されます。また、CPAとしての資格を得るためには、最低限の教育と実務経験の要件があります。 

2.Enrolled Agents (EA)。 IRSは、候補者が3つの試験に合格した後、Enrolled Agentsのライセンスを提供しています。彼らはIRSの倫理基準を遵守し、最新の税務知識を維持するために教育を継続しなければなりません。 

3.税理士。税 務弁護士は、州のバーによってライセンスされています。彼らは複雑な税金の専門家であり、彼らは法廷での手続きであなたを表しています。しかし、彼らは、または追加の教育や税務計画の専門知識を持っていたかもしれないし、持っていないかもしれません。 

最低限、納税準備者はPTIN(Preparer Tax Identification Number)を所持している必要があります。あなたは、彼らが登録されているかどうかを確認するためにIRSの準備者ディレクトリを検索することができますし、彼らのライセンスが現在のものであるかどうかを確認してください。

料金はどのように請求されるのでしょうか？

各税務署はそれぞれ異なる料金体系を持っているので、雇う前にどのように請求されるのかを知っておくことが重要です。一般的な請求プロセスは以下の通りです。 

時間単位でのチャージ

スケジュール、打ち合わせ、帳票などのお返しの数別

上記2つの方法の組み合わせ

時間や形態に関係なく一律の料金です。

また、可能性の高い料金の見積もりを取得し、変動を引き起こす可能性があります変数を求めるので、あなたが支払うことになるどのくらいの良いアイデアを持っています。あなたが時間で支払っている場合は、先に時間の事務処理を整理するか、それ以外の場合は、より多くの費用がかかります。 

監査中にバックアップしてくれるのか？

2010年から2018年にかけて、IRSは個人の連邦所得税申告書の0.6%、法人の申告書の0.97%しか調査していません。それでも、万が一IRSの監査があった場合に、納税準備者があなたをバックアップしてくれるかどうかを確認しておきましょう。税務コンプライアンスのために支払うことは、税務防衛を含まない場合があります。例えば、彼らはなります。

あなたと一緒に監査に参加しますか？

国税庁・州税庁からの照会状に対応していますか？

個人の場合、所得が50万ドル以上になると、監査率は1.10％に大幅に上昇します。IRSは申告書に次のようなフラグを立てることができます。 幾つか 理由は、ランダムな選択から、数字の不一致や不審な活動のある口座に至るまで、様々です。チャンスを逃すのではなく、提出前に番号とフォームを確認してください。 

エラーが発生した場合はどうなりますか？

過去5年間にタックスプレパッカーを利用したアメリカ人を対象にした調査によると、申告書を確認したのはわずか45％。一方で、16%は申告書に目を通さずに署名しています。複雑な申告書の提出をプロに任せることで安心感が得られますが、最終的にはその正確さに責任を負うことになります。あなたは専門家からのエラーを期待すべきではありませんが、間違いは起こる可能性があります。あなたがリターンにあったどのようなエラーを理解し、プロがそれらを正しくするために持っているだろうrecoursesを理解している場合、それは助けるだろう。 

合同会社星公認会計士について 

うだい星では、個人、米国企業の経営者、日本語を話すコミュニティの方々を対象に、タックスプランニング、税務解決、税務コンプライアンスなどの総合的な税務コンサルティングを行っています。 CFOプロフェッショナルサービス.星宇大に相談するには、45分の無料戦略セッション、CARES ACT景気対策パッケージコンサルティング、クイックコール、45分の無料CFO戦略セッションの4つのセッションのいずれかを予約してください。HOSHIによる税務関連サービスの詳細については、今すぐお問い合わせください。 オレゴン州ポートランドの公認会計士.お電話(503) 388-6580、またはメールでお問い合わせください。 staff@hoshicpa.com. 

今年は私たちに大きな波紋を投げかけた第一に、COVID-19のパンデミック第二に、山火事第三に、選挙の年！その間に、3月27日にCarees Actが法律に署名されました。さて、これらすべてのイベントを考慮して、2020年の税金への影響を計画しているかもしれません。私は以下のヒントが、あなたの2020年の税務状況に備え、潜在的に全体的な税金負債を減らすのに役立つことを願っています。 

RMDの開始日の引き上げ

あなたはおそらく知っているように、401(k)や403(b)などの適格退職金口座に可能な限り多くの貢献をすることは、課税所得を減らすために有益です。70 ½ 歳以上の方は RMD（必須最低分配金）を変更した方が良いかもしれません。最近の2019年のSECURE Actでは、70歳半から72歳までのRMDの年齢が引き上げられました。Cares Actでは、2020年の課税年度に向けてRMDが削除されたため、生活を維持するためにIRA口座からの引き出しが不要な場合は、2020年にIRAの分配を停止することで追加の税金を回避することができます。旧法では、70歳半以上であればIRA口座への拠出はできませんでした。しかし、SECURE Actによってこの年齢制限が撤廃され、何歳になってもIRA口座への拠出を続けることができるようになりました。 

今、あなたはCOVID-19の影響を受けている可能性があり、資格のある退職金口座からいくつかの現金分配を必要としていました。あなたは、10％の早期分配のペナルティなしで資格のある理由のために$ 100,000まで分配することができます。あなたは、それらの分配に3年間で均等に所得税を支払うことができます。しかし、あなたが分配を返済した場合、あなたは税金を支払う必要はありません。あなたの頭は回転していますか？ここでは、より詳細なIRSのガイダンスです： https://www.irs.gov/newsroom/coronavirus-related-relief-for-retirement-plans-and-iras-questions-and-answers

この規定を利用して有利に進めれば、短期投資でハンサムなROIを得るための資金調達が可能になるかもしれません。 

タックスロスハーベスティング

今年はキャピタルゲインが大量に発生していませんか？それはあなたの証券会社の口座からいくつかの損失を収穫する時間です。あなたが購入価格と比較して減少した値であなたの投資を売却するとき、これらの投資損失は、あなたの投資利益を相殺することができます。この戦略は、タックスロスハーベスティングとして知られています。あなたが1031交換せずに賃貸物件を売却し、チャンスゾーンに投資しないで、キャピタルゲインを避けることができないと言ってみましょう。あなたは、今年のパンデミックのために大幅に価値が低下したいくつかの航空会社の株式を見つけることが起こった。 

この戦略を使用すると、キャピタルゲインを減らし、税の影響を中和することができます。  

慈善寄付の計画

TCJAは標準控除を1人の納税者で12,000ドルに引き上げたため、標準控除を利用している人の多くは慈善寄付の評価減がありませんでした。2020年課税年度は、この点で少し違ってきます。Cares Actでは、標準控除を受けている納税者であっても、300ドルまでの慈善寄付は上記の項目として控除の対象となるように変更されました。  

ドナー・アドヴァイスド・アカウントは、1年間に多額の慈善寄付を計画し、標準控除と項目別控除を交互に受けることができる人気の方法です。先進的な税務戦略として、慈善残余信託、慈善LLC、または助成金信託を利用することで、所得税や相続税の節税をより大幅に達成することができます。 

健康貯蓄口座と副業の保険金控除

高額控除の医療プランを選択した場合は、健康貯蓄口座に寄付することができます。これらの貢献は税金控除の対象となり、適格な医療費のために非課税で引き出すことができます。あなたは、HSAの内部に投資し、時間をかけて投資を成長させることができます。また、年末に残った残高を翌年に繰り越すこともできます。 

副業がある場合は、IRC Sec 162(a)に基づいて事業を運営するために通常かつ必要なものであれば、事業費を控除することができます。それはあなたのビジネス控除を最大化し、いくつかの稼いだ所得を相殺するために事業損失を作成することが可能です。  

良い記録を維持する

税務当局の監査を受ける際には、請求書や領収書などの裏付け書類を提示しなければなりませんが、このような裏付け書類がない場合には、税務当局の監査を受けることはできません。ある納税者から、国税庁の監査代行サービスについての問い合わせがありました。その納税者は、その年に同じ車両で2回もボーナス償却を行っていたことが判明し、さらに裏付け書類を提出せずに他の費用を控除していたことが判明しました。私たちは可能な限り控除を最大限にしましたが、国税庁が根拠のない控除を容赦なく無効にしているのを目の当たりにしました。 

あなたが慈善寄付や他のビジネス控除のような特定の控除を主張するときは、税務当局に良い立証書類を提供する準備ができている必要があります。 それは首の痛みかもしれませんが、長期的にはいくつかの頭痛の種を保存します。 

オレゴン州の税務計画サービス - Hoshi CPA LLC

もし、これらすべての作業が面倒で助けが必要だと感じているならば、それ以上のことは考えないでください。私達は専門家を提供します タックスプランニングサービス オレゴン州および全米の企業経営者、経営幹部、独立した専門家にあなたがプロを探している場合は、私たちのサービスを雇う オレゴン州ポートランドの会計士.マルチエンティティ、マルチイヤー、マルチステート、効果の高いタックスプランをご用意しておりますので、税金を還元し、キャッシュバックをビジネスやライフスタイルに再投資することができます。

私たちができることについてもっと質問がありますか？(503) 388-6580までお電話いただくか、お問い合わせフォームからお問い合わせいただくか、戦略セッションをご予約ください。 ご連絡をお待ちしております。